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Set 22, 2015 11:22
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IAFI - Índice de Análise de Fundos Imobiliários
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Como declarar fundos imobiliários no imposto de renda
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Miniaturas de casas em meio a moedas
Casinhas e moedas: rendimento de fundo imobiliário é isento de imposto de renda, mas ganho com venda de cotas é tributado em 20%
Julia Wiltgen Julia Wiltgen, de EXAME.com
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Imposto de Renda

São Paulo – O processo para declarar fundos imobiliários e seus rendimentos na Declaração de Ajuste Anual de Imposto de Renda é semelhante, em alguns pontos, à forma de declarar ações e ativos de renda variável em geral. Afinal, fundos de investimento imobiliário normalmente têm suas cotas negociadas em Bolsa de Valores como se fossem ações.

Cotas de fundos imobiliários como bens

Se você possuía fundos imobiliários em carteira em 31 de dezembro de 2013, será preciso declará-los na ficha de Bens e Direitos sob o código 73, de acordo com os dados do informe de rendimentos enviado pela administradora. É preciso informar a administradora do fundo e seu CNPJ, a quantidade de cotas que o investidor detém e, se a conta for conjunta, o nome e o número do CPF do outro titular.

Rendimentos são isentos de IR

Os rendimentos distribuídos pelos fundos imobiliários são isentos de imposto de renda para o investidor pessoa física, desde que o fundo tenha mais de 50 cotistas, seja negociado exclusivamente em Bolsa e que o cotista em questão detenha menos de 10% de seu patrimônio.

Sendo assim, serão isentos, por exemplo, aluguéis ou mesmo o lucro decorrente da venda de um imóvel da carteira do fundo que sejam distribuídos a título de rendimento.

Em razão disso, os rendimentos devem ser declarados na ficha Rendimentos Isentos e Não Tributáveis. Para Samir Choaib, sócio do escritório Choaib, Paiva e Justo Advogados Associados, o mais correto é declarar esses rendimentos na linha 24 "Outros", e especificá-los.

Venda de cotas deve ser declarada como renda variável

Se você vendeu cotas de fundos imobiliários em 2013, é preciso declarar as operações na aba Renda Variável, no item “Operações Fundos Invest. Imob.”. O lucro decorrente da venda das cotas é tributado em 20%, não importando se a operação era comum ou day trade (iniciada e terminada no mesmo dia).

Para fundos imobiliários não existe a isenção para vendas de até 20 mil reais em um mês, como ocorre para operações comuns com ações no mercado à vista. Logo, toda e qualquer operação com ganho líquido é tributada.

Os prejuízos, por sua vez, podem ser abatidos dos lucros, como ocorre com os demais ativos de renda variável. Tanto os ganhos quanto as perdas devem ser declarados, justamente para que essa compensação possa ser feita.

No universo dos fundos imobiliários é possível compensar perdas em operações comuns com ganhos em operações day trade e vice-versa, uma vez que a alíquota de IR é a mesma. Isso não acontece com os demais ativos de renda variável.


Contudo, prejuízos com a venda de cotas de fundos imobiliários só podem abater ganhos com fundos imobiliários, não sendo possível abater ganhos com ações, por exemplo. O oposto também não é possível. O prejuízo com ações não pode ser abatido dos ganhos com fundos imobiliários.

Cálculo do imposto a pagar

O recolhimento do imposto de renda sobre os ganhos com fundos imobiliários é de responsabilidade do cotista, e deve ser feito até o último dia útil do mês seguinte à operação, por meio de DARF, código 6015. O documento pode ser preenchido no próprio internet banking ou por meio do programa Sicalc, da Receita. Em caso de DARF em atraso, o próprio Sicalc já calcula a multa e os juros automaticamente.

A alíquota de 20% incide sobre o chamado ganho líquido, que é a diferença entre o ganho com a venda e o custo da compra das cotas, já com todas as deduções cabíveis.

“Por analogia, a apuração do ganho líquido da venda de cotas de fundos imobiliários em Bolsa é feito da mesma forma que a apuração do ganho líquido das vendas de ações no mercado à vista”, explica Arthur Vieira de Moraes, agente autônomo especializado em fundos imobiliários.

Assim, o custo de aquisição é o preço de compra das cotas somado aos custos da transação, como as taxas de corretagem e emolumentos. Se o investidor tiver comprado cotas de um mesmo fundo aos poucos, a preços diferentes, terá que calcular o custo médio de aquisição, que será a média ponderada dos diferentes custos de aquisição. Veja como fazer esse cálculo.

Do ganho com a venda, portanto, você deve subtrair o custo de aquisição e, em seguida, os eventuais prejuízos passados para chegar ao ganho líquido. Sobre esse valor, o investidor aplica a alíquota de 20% e abate o imposto de renda retido na fonte pela corretora, o chamado “dedo-duro”.

A alíquota do “dedo-duro” é de 0,005% para operações comuns e de 1% para operações day trade, e serve para alertar a Receita de que uma operação tributável foi realizada.

O resultado de tudo isso é o imposto a pagar. Na Declaração de Ajuste Anual, o investidor deve informar o ganho líquido (antes do desconto do IR, portanto) e o IR já pago. O programa calcula o IR a pagar e verifica se o imposto pago tinha o valor correto.

Os prejuízos também devem ser informados na aba Renda Variável, na mesma coluna dos ganhos (“Resultado líquido do mês”), porém precedidos de um sinal de menos (-). Essa declaração se faz necessária para que esses prejuízos possam ser compensados futuramente.

“O prejuízo do ano anterior você insere manualmente no mês de janeiro, na coluna ‘Resultado Negativo até o Mês Anterior’. O sistema vai carregar as perdas para frente automaticamente”, explica Arthur Vieira de Moraes.

http://exame.abril.com.br/seu-dinheiro/noticias/como-declarar-fundos-imobiliarios-no-imposto-de-renda-2

Set 22, 2015 11:24
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Re: IAFI - Índice de Análise de Fundos Imobiliários
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Declaro o fundo imobiliário como fonte pagadora do aluguel?
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Paulo Fridman/Bloomberg
Inflação
Vista aérea de prédios na Marginal Pinheiros, em São Paulo: a fonte pagadora dos rendimentos dos fundos imobiliários são as suas administradoras
Editado por Julia Wiltgen, de EXAME.com
Imposto de Renda

Dúvida do internauta: Quem devo informar como fonte pagadora dos rendimentos de fundos imobiliários na declaração de imposto de renda? Devo informar o CNPJ das administradoras ou o CNPJ dos fundos? Li em algumas fontes que o correto seria informar o CNPJ da administradora, mas se são os fundos que pagam os rendimentos, o correto não seria informar o CNPJ dos fundos?

Resposta de especialistas do IOB Folhamatic EBS, empresa do Grupo Sage:

A aplicação em Fundo de Investimento Imobiliário deve ser informada com o CNPJ da administradora dos fundos.

Dúvidas, observações ou críticas sobre a resposta acima? Deixe seu comentário abaixo!

Envie outras perguntas sobre imposto de renda para seudinheiro_exame@abril.com.br.

Tópicos: Declaração de IR, Imposto de Renda, Declaração de Imposto de Renda, IR, Dicas de Imposto de Renda, Fundos de investimento, Fundos imobiliários, Aplicações financeiras, Imposto de Renda 2010, Impostos, Leão, Imposto de Renda 2014, Regras do Imposto de Renda

http://exame.abril.com.br/seu-dinheiro/noticias/declaro-o-fundo-imobiliario-como-fonte-pagadora-do-aluguel

Set 22, 2015 11:25
Jigsaw Forista VIP
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Re: IAFI - Índice de Análise de Fundos Imobiliários
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Diante da queda na cotação de vários FIIs neste mês, indicarei para a carteira apenas FUNDOS DE TIJOLOS (blue-chips, mid-caps e small-caps) com 0,9000% < yield <1,0800%:

PRSV11
HGLG11
HGRE11
EDGA11B
FMOF11
MBRF11
SDIL11
HGBS11

INDICAÇÃO DE ativos de risco para o IAFI: RMG + Tx. de vacância, Dividend Yield e boa relação P/VP, buscando uma maior rentabilidade, além da diversificação interna da carteira.

É importante destacar que estamos diante de uma carteira virtual de FIIs para estudo e troca de opiniões, e as indicações aqui postadas não devem servir para tomada de decisão de nenhum investidor, para isso é preciso estudar os Fundos, através da leitura dos prospectos, relatórios mensais, Demonstrações Financeiras, além da seção de fatores de riscos, pois ninguém deste Fórum se responsabilizará pelas perdas de terceiros.

Saiba onde investem todos os fundos imobiliários negociados na Bovespa - InfoMoney
Veja mais em: http://www.infomoney.com.br/onde-investir/fundos-imobiliarios/noticia/2617769/saiba-onde-investem-todos-fundos-imobiliarios-negociados-bovespa#escritorios

Set 29, 2015 12:04
Jigsaw Forista VIP
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Re: IAFI - Índice de Análise de Fundos Imobiliários
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FRAJ0L@ escreveu:Repetindo os votos:


FRAJ0L@ escreveu:Diante das continuidade das várias promoções em FIIs neste mês, com taxa de juros na lua, possibilidade de subir ainda mais, indicarei para a carteira apenas FUNDOS DE TIJOLOS e RMG:

FAED11B
AEFI11
FFCI11
EDGA11B
XPCM11
RNGO11
BBPO11
BRCR11

=]

Vixi, apenas nós 2 FRAJOLA, pelo visto vamos ter que repetir a carteira de SET-15 para OUT-15, todo mundo concentrado no TD.

Set 29, 2015 15:32
pholio Forista Assíduo
Mensagens: 673
Re: IAFI - Índice de Análise de Fundos Imobiliários
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Jan 06, 2011 21:34
 
 
Opa, aí vão meus votos! Desta vez somente em fundos de tijolo.

BBPO11 - Fundo sem surpresas operacionais. Fica com um DY interessante com o reajuste pelo IPCA em setembro.
EDGA11B - Apesar de ser mono empreendimento, é um bom imóvel e vem mantendo baixa vacância.
HGLG11 - Fundo de Galpões bem diversificado, entregando bom dy, tem sido minha opção em logística.
HGBS11 - Fundo de shoppings bem diversificado, com uma gestão ativa, considero boa opção para se posicionar no setor.
HGRE11 - Justificativa semelhante ao HGBS...
XPCM11 - Apesar de ser monoinquilino, é um bom imóvel e vale a posição em uma carteira diversificada. Belo yield
RNGO11 - Pela qualidade do imóvel e ainda com yield muito atrativo também.
BRCR11 - Voltando a incluir este ativo na carteira, pois com as quedas ficou com risco/retorno bem mais atrativo. Fundo corporativo grande e bem diversificado.

Set 29, 2015 15:49
FFA Forista Assíduo
Mensagens: 442
Re: IAFI - Índice de Análise de Fundos Imobiliários
FFA
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Out 06, 2010 19:48
 
 
Meus votos são BBPO11 - MUITO descontado , boa distribuição ,risco baixo e bom preço do m2
RNDP11 - Mulher fundo de recebíveis , boa distribuição (Apesar de estar esperando abaixo dos 880 pra comprar )

Inclusive nunca vi ninguem falar aqui sobre o RNDP 11 o que acham.

Na minha visão os outros fundos que analisei estão ''caros'' comparado ao tesouro/ renda fixa , visto o risco envolvido

Set 30, 2015 15:50
pholio Forista Assíduo
Mensagens: 673
Re: IAFI - Índice de Análise de Fundos Imobiliários
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Registrado em:
Jan 06, 2011 21:34
 
 
Ih, ainda falta um votante? :( Vota aí pessoal.

Set 30, 2015 20:21
bochan Forista Assíduo
Mensagens: 1152
Re: IAFI - Índice de Análise de Fundos Imobiliários
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Jul 28, 2009 3:26
 
 
Para este mês: Os "passaros feridos":
-BBPO
-FEXC
-HGLG
-SAAG
-SDIL

abs.

Set 30, 2015 21:59
palata Forista Assíduo
Mensagens: 134
Re: IAFI - Índice de Análise de Fundos Imobiliários
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Nov 29, 2012 9:50
 
 
Vou ajudar esse mês.

Fundos que acredito estarem com valor atrativo.

RBBV11
SDIL11
SPTW11
BBPO11
GVFF11

Out 01, 2015 19:10
Pobre.Poupador Forista Assíduo
Mensagens: 242
Re: IAFI - Índice de Análise de Fundos Imobiliários
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Jul 16, 2015 10:11
 
 
Olá pessoal. Passo para convida-los a participar de minha palestra sobre Fundos Imobiliários no dia 08/10/2015. Seguem os detalhes do evento:

Palestra: APRENDA SOBRE A IMPORTÂNCIA DE DIVERSIFICAR SEU PORTFÓLIO E DESCUBRA AS CARACTERÍSTICAS DE CADA SETOR DOS FIIS

Escopo: A diversificação dos investimentos é fundamental para o investidor que deseja obter retornos consistentes e robustos no longo prazo. Você sabia que é possível montar uma carteira totalmente diversificada investindo somente em Fundos Imobiliários? Veja os tópicos que aprenderemos nesta aula:

- Introdução a Fundos Imobiliários
- Comparativo dos fundos com imóveis físicos
- A Importância da diversificação nos fundos
- Diversificando entre setores/tipos de fundos existentes
- Exemplos de fundos por setor de atuação

Inscrições:
http://bit.ly/Palestra-FII

Out 03, 2015 11:00
Jigsaw Forista VIP
Mensagens: 3444
Re: IAFI - Índice de Análise de Fundos Imobiliários
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Set 30, 2011 11:48
 
 
Esse é o RESULTADO FINAL da contagem dos votos do IAFI para OUT-2015, houve participação de 6 Foristas e 36 votos:

ITEM CÓDIGO VOTOS

1 BBPO11 5
2 EDGA11B 3
3 HGLG11 3
4 SDIL11 3
5 BRCR11 2
6 HGRE11 2
7 RNGO11 2
8 XPCM11 2


9 HGBS11 2
10 AEFI11 1
11 FAED11B 1
12 FEXC11B 1
13 FFCI11 1
14 FMOF11 1
15 GVFF11 1
16 MBRF11 1
17 PRSV11 1
18 RBBV11 1
19 RNDP11 1
20 SAAG11 1
21 SPTW11 1

( * ) FINALMENTE o GVFF11 – GÁVEA FUNDO DE FUNDOS recebe seu primeiro voto para a carteira do IAFI:

"GÁVEA FUNDO DE FUNDOS DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO - FII (“Fundo”), administrado pela BEM DISTRIBUIDORA DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS LTDA., instituição devidamente autorizada pela Comissão de Valores Mobiliários (“CVM”) a administrar fundos de investimento com sede na Cidade de Osasco, Estado de São Paulo, na Cidade de Deus, Prédio Prata, 4º andar, Vila Yara, inscrita no CNPJ/MF sob o nº 00.066.670/0001-00 (“Administrador”)."

( ** ) O FII RBBV11 (JHSF RB Fazendo Boa Vista) recebe seu 2.º (segundo) voto no Histórico do IAFI (1.º ► EM JUL-15);

http://www.bmfbovespa.com.br/sig/FormConsultaPdfDocumentoFundos.asp?strSigla=RBBV&strData=2015-07-17T16:01:56.940
http://www.bmfbovespa.com.br/sig/FormConsultaPdfDocumentoFundos.asp?strSigla=RBBV&strData=2015-08-31T10:37:37.450

( *** ) Diante do empate entre 5 FIIs (BRCR11, HGBS11, HGRE11, RNGO11 E XPCM11) para 4 vaga (s) restante (s) e da ausência de uma votação de desempate antes do início do pregão, ficou estabelecido o critério de desempate pelo histórico de votação dos ativos conforme regra da CAFI:

Regra de votação, item 3 da CAFI:

"Em caso de empate, entre a 8.ª e 9.ª colocada por exemplo, é feita uma votação rapida entre as duas (ou mais) para ver qual vai compor a carteira. Se não der tempo p/ fazer esta votação, a empresa escolhida será aquela com maior números de votos no histórico."

Out 03, 2015 14:53
Jigsaw Forista VIP
Mensagens: 3444
Re: IAFI - Índice de Análise de Fundos Imobiliários
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Set 30, 2011 11:48
 
 
Jigsaw escreveu:
Jigsaw escreveu:
Forever learning escreveu:Desculpem minha ausência, mas estive fora a trabalho por um período razoável e não consegui mais acompanhar o fórum. Agora estou de volta e quero seguir mais de perto, inclusive voltando a participar das votações.

Jigsaw,

Você tem a rentabilidade do IAFI de cada mês do 4T14 (você postou somente o total do período)?

Grato,
FL

Forever learning, antes que você me pergunte se eu tenho as parciais do 1T15, vou postá-las por antecipação:

IAFI 01/2015 = 1,9206
IAFI 02/2015 = - 0,6374
IAFI 03/2015 = - 2,6906


E a propósito, estamos tentando reativar o Tópico de entrevistas, caso a gente consiga, posso contar com você para participar da votação e das perguntas aos Foristas? o FRAJOLA, FIEL, Paitax, SALCEDO, Alexander, Fortaleza e o palata nos ajudaram nas 2 entrevistas que realizamos, mas precisamos de mais gente participando.

Em anexo os resultados parciais do 2T15 da carteira do IAFI, na próxima semana vou tentar publicar o resumo do período:

IAFI 04/2015 = 5,8918
IAFI 05/2015 = 2,6208
IAFI 06/2015 = 3,5473


EDIT.: os resultados foram bem animadores comparados com o trimestre passado, vamos ver como se comporta a curva ascendente da nossa carteira.

Em anexo os resultados parciais do 3T15 da carteira do IAFI, na próxima semana vou tentar publicar o resumo do período:

IAFI 07/2015 = 0,8182
IAFI 08/2015 = - 1,5222
IAFI 09/2015 = - 5,5226


EDIT.: os resultados NÃO foram animadores comparados com o trimestre passado, destaque negativo para o mês de SET-15 com queda de - 5,5226.

Out 12, 2015 20:29
Kakarotto Forista VIP
Mensagens: 3525
Re: IAFI - Índice de Análise de Fundos Imobiliários
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Registrado em:
Set 17, 2010 1:40
 
 
palata escreveu:Vou ajudar esse mês.

Fundos que acredito estarem com valor atrativo.

RBBV11
SDIL11
SPTW11
BBPO11
GVFF11


RBBV tá de graça, precificando calote da JHSF...

Out 13, 2015 14:55
cocão Forista VIP
Mensagens: 2566
Re: IAFI - Índice de Análise de Fundos Imobiliários
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Jun 03, 2008 17:23
 
 
Pronto minha carteira está montada:
HGRE11
PQDP11
BRCR11
KNRI11
MXRF11
BBPO11
Estou estudando outros, pretendo ter no máximo 8 FII em carteira!!
O que acham colegas, algumas sugestões??
Abç

Out 13, 2015 16:33
FRAJOL@ Forista Assíduo
Mensagens: 1054
Re: IAFI - Índice de Análise de Fundos Imobiliários
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Registrado em:
Out 13, 2015 16:05
Localização:
BR
 
 
Motociclist@ escreveu:.
DENUNCIEM LINKS PROIBIDOS CONTRA AS REGRAS DO INFOMONEY.
OS BLOGS ABAIXO CONTÉM VÍRUS E CAVALOS-DE-TRÓIA, SÃO TODOS FEITOS PELA MESMA PESSOA SÓ COM A INTENÇÃO DE TE FAZER CLICAR EM ALGUM LINK:


http://www.defenda.seu.dinheiro.com
http://www.perder.dinheiro.com
http://www.direita.centro.esquerda.com
http://chega.de.perder.dinheiro.com.br
http://www.investidor.internacional.com
http://www.vilmar.broxaum.com.br

SE LIGA NO HISTÓRICO DA CRIANÇA: http://verdadeirofrajolla.blogspot.com. ... ibrol.html

IMPORTANTE: NUNCA PASSE SEU EMAIL PARA ESTE CARA, JÁ APLICOU GOLPES EM USUÁRIOS NOVOS EM FÓRUNS.

Out 13, 2015 16:36
duduzinho10 Forista Assíduo
Mensagens: 1607
Re: IAFI - Índice de Análise de Fundos Imobiliários
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Registrado em:
Jun 09, 2014 14:21
 
 
Frajola , não sabe de nada!!!!!!

não cai na dele dias contados no fórum!!!

Out 13, 2015 19:05
cb_fii Estreante
Mensagens: 45
Re: IAFI - Índice de Análise de Fundos Imobiliários
cb_fii
Registrado em:
Out 13, 2015 18:55
 
 
DIA 15/10/2015 - 20:00H - Palestra GRATUITA Ao Vivo com o Coach Financeiro Leandro Sierra.

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Assuntos:
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Dez 04, 2015 18:36
JGT Estreante
Mensagens: 45
Re: IAFI - Índice de Análise de Fundos Imobiliários
JGT
Registrado em:
Jul 22, 2015 10:25
 
 
Acabou isso aqui? Frajola conseguiu acabar com este tópico também?

Jan 14, 2016 12:17
Sultan of Swing Forista Assíduo
Mensagens: 1139
Re: IAFI - Índice de Análise de Fundos Imobiliários
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Registrado em:
Mar 01, 2012 2:38
 
 
JGT escreveu:Acabou isso aqui? Frajola conseguiu acabar com este tópico também?


JGT, o Jigsaw me pediu para te avisar da criação de um novo fórum onde ele e o resto da galera estão postando agora:


clubinvest . boards . net - digite tudo junto ou procure clubinvest Potuz no Google que você acha. Abs

Jun 28, 2016 2:07
Kakarotto Forista VIP
Mensagens: 3525
Re: IAFI - Índice de Análise de Fundos Imobiliários
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Registrado em:
Set 17, 2010 1:40
 
 
juse27 escreveu:Carteira FII devidamente zerada no começo do ano! A bolha imobiliária acabou com o setor!
Madeiraaaa!!
Os mestres de FII devem ter tudo quebrado caso não tenham feito ajustes na carteira.
Especular no CP tá melhor, deu para zerar todas perkas com FII, rsrsrsr.
Quem sabe um dia eu volto, ZZZzzzz....


Eu sigo tranquilo com os fiis, com a renda cada vez maior e patrimônio aumentando. Tou de boa, comprando mais e mais

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